Standar Operasional Prosedur (SOP)

Bagian Keuangan dan Akuntansi

Pelaksana Anggaran & Perbendaharaan


Jl. H. M. Yasin Limpo No. 36, Romang Polong, Kabupaten Gowa

Nomor SOP

Un.06/OT.01.3/REKTORAT-KEUANGAN/12

Tanggal Pembuatan

26 Januari 2016

Tanggal Revisi

20 Maret 2018

Tanggal Efektif

20 Maret 2018

Disahkan Oleh

Rektor

Pencairan Ganti Uang Persediaan (GUP) Rupiah Murni (RM)

Dasar Hukum

Kualifikasi Pelaksana

  • Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 15 Tahun 2004

  • Keputusan Presiden Nomor 42 Tahun 2002

  • Peraturan Menteri Keuangan Nomor 59/PMK.06/2005

  • Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-24/PB/2006

  1. Memahami Administrasi Keuangan

  2. Berkedudukan di Subbag Pelaksana Anggaran dan Perbendaharaan.

Keterkaitan

Peralatan / Perlengkapan

  • SOP Perencanaan Anggaran

  • SOP Penyusunan Laporan Keuangan

  1. RKA-KL

  2. DIPA

  3. SPP

  4. SPM

  5. Kuitansi

  6. Bukti Belanja

Peringatan

Pencatatan/Pendataan

  • Tanpa adanya SOP Ganti Uang Persedian (GUP), Maka seluruh kegiatan kantor tidak dapat di laksanakan

  1. BKU dan Kas Tunai
 

ALUR SOP

No Aktivitas Pelaksana Mutu Baku Keterangan
JFU (Bendahara Pengeluaran) JFU (Operator Silabi) JFU (Pembuat SPM) JFU (Petugas Pengantar SPM) Kasubag. Pelaksana Anggaran Kabag. Keuangan & Akuntansi PPK/PPSPM KPPN Persyaratan / Perlengkapan Waktu (Menit) Output
1. Membuat SPTB berdasarkan kuitansi belanja Bukti Belanja berdasarkan anggaran dalam RKA-KL 10 SPTB
2. Membuat Ruh DRPP, Ruh Kuitansi, Catat SP2D dalam Aplikasi Silabi Kuitansi Belanja dan SPTB 10 Ruh DRPP, Ruh Kuitansi
3. Mengirim ADK ke Aplikasi SAS Ruh DRPP, Ruh Kuitansi 5 ADK Silabi
4. Membuat SPP dan SPM ADK Silabi, Berkas Pencairan GUP dan SPTB 10 SPP, SPM dan ADK SPM
5. Menverifikasi dan Memaraf berkas Pencairan GUP SPP, SPM, SPTB dan Berkas Lainnya 5 Berkas Pencairan dan ADK SPM
6. Memvalidasi berkas Pencairan GUP Berkas Pencairan (SPM, SPP) 5 Berkas SPM dan ADK SPM
7. Menandatangani Berkas Pencairan GUP (SPM, SPP) Berkas Pencairan, SPP, SPM dan ADK SPM 5 Berkas SPM 2 Rangkap dan ADK SPM
8. Menyusun Berkas Pengajuan GUP dan ADK-nya Berkas SPM 2 Rangkap dan ADK SPM 5 SPM dan ADK SPM
9. Mengantar SPM ke KPPN SPM dan ADK SPM untuk proses pencairan ke rekening bendahara 60 SP2D
10. Mengarsipkan SP2D 5 Arsip